За что можно вернуть 13

Содержание

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень

За что можно вернуть 13

С заработка каждого официально трудоустроенного гражданина РФ регулярно удерживается подоходный налог. Но Налоговый кодекс нашей страны позволяет в ряде случаев вернуть эти вычеты плательщику. С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень ситуаций, в которых возможен возврат, приведен в нашей статье.

Возврат налоговых вычетов: суть понятия

Согласно действующему законодательству, гражданин РФ должен отчислять 13% государству с некоторых видов дохода. А именно:

  • ежемесячная заработная плата;
  • выручка от продажи недвижимости или транспортного средства;
  • рентная прибыль;
  • доходы от ценных бумаг и т. д.

Сумма, которую государство удерживает с гражданина, называется налоговым вычетом. Однако, статья 220 действующего Налогового кодекса содержит положения, согласно которым при возникновении ряда расходов человек может вернуть себе часть вычета. С этим сталкиваются, например, все родители – до достижения их ребенком 18 лет работодатель не удерживает с них НДФЛ.

Но вернуть налог могут и бездетные граждане, правда, для них это будет, скорее, разовая акция.

В случае покупки жилья, оплаты медицинских или образовательных услуг (себе или кому-то из членов семьи) часть удержанного налога будет возвращена.

Но для получения возврата налогоплательщику необходимо будет самостоятельно обратиться в ФНС – по умолчанию никому льгот не предоставят.

Кто может воспользоваться льготами по НДФЛ

Прежде чем разбираться, за что можно вернуть 13 процентов, стоит проверить, подходит ли соискатель возврата под базовые требования НК РФ. Для получения назад вычета от него требуется:

  • быть российским налоговым резидентом;
  • иметь официальное трудоустройство и белую з/п;
  • достигнуть возраста совершеннолетия;
  • отработать официально не менее 1 года.

Последнее требование обусловлено тем, что декларации 3 НДФЛ частные лица подают в ФНС один раз в год. Важно, что налоговую льготу человек может получить только по тем расходам, которые понес он сам.

Но расходы при этом могут быть направлены на одного из членов семьи. К примеру, если гражданин указан как плательщик в договоре на платное обучение своего ребенка/брата/сестры в ВУЗе, он может претендовать на возврат вычета.

При этом не важно, что учится не сам плательщик, а его родственник.

Какую сумму можно вернуть

В налоговом законодательстве четко указано, с каких покупок можно вернуть 13 процентов. На текущий момент список состоит из трех категорий трат:

  • имущественные – расходы на приобретение недвижимости (в т.ч. земельного участка) за наличные или в кредит;
  • социальные – затраты на обучение или медицинское обслуживание (собственное или одного из членов семьи), оформление страховки, пополнение пенсионного счета;
  • благотворительные – уплата добровольных пожертвований в адрес благотворительных фондов.

По каждой из категорий затрат установлены определенные лимиты на возврат. По всем налоговым льготам установлен срок давности – 3 года. Если с момента возникновения расхода прошло больше времени, возврат средств осуществлен не будет.

Приобретение недвижимости

Получение налоговых льгот допускается для определенных расходов на недвижимость. А именно:

  • покупка – любого объекта, от комнаты до отдельно стоящего дома или земельного участка;
  • самостоятельная постройка (касается только объектов жилого назначения);
  • ремонт и отделка (при условии, что в акте приема-передачи объекта отмечено, что он принимается без отделки).

Если сделка производилась без привлечения заемных средств, ФНС будет рассматривать расходы налогоплательщика в объеме 2 млн руб. При этом не важно, сколько в действительности было потрачено на покупку/ремонт. Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно – 260 000 руб.

Можно ли вернуть 13 процентов с кредита на жилье или ремонт? Да, причем здесь объем возврата будет выше:

  • максимальный размер вычета – 3 000 000 руб.;
  • максимально возможная сумма возврата – 390 000 рублей.

Важно! Если сделка проводилась с привлечением материнского капитала, ФНС возврат не оформит.

Затраты на лечение

Российское законодательство гарантирует гражданам получение бесплатных медицинских услуг. Но на деле добиться выполнения этой гарантии не всегда получается. Чтобы смягчить ситуацию, в перечень доступных людям налоговых вычетов были внесены затраты на лечение и медобслуживание – как собственное, так и кого-то из членов семьи. Какие именно расходы принимает во внимание ФНС:

  • оплата медуслуг, входящих в утвержденный правительством перечень;
  • затраты на любую стоматологическую помощь;
  • приобретение лекарственных препаратов из категории жизненно важных;
  • покупку полиса ДМС.

Важно! В налоговом законодательстве выделен перечень услуг, на которые не действуют ограничения по возврату. За них плательщик может вернуть НДФЛ в полном объеме.

За те медуслуги, которые не относятся к нелимитированной группе, гражданин может оформить возврат в размере не более 15 600 рублей. Максимальный объем вычета, который будет рассматривать ФНС в данном случае, составляет 120 000 руб.

Образовательные услуги

Ранее в перечень образовательных услуг, за оплату которых предоставляются налоговые льготы, входило только высшее образование. Сегодня к нему добавлены также услуги таких учебных заведений, как школы, гимназии, колледжи, училища и даже платные детские сады.

Соответственно, на возврат может претендовать как сам студент/учащийся, так и тот член его семьи, который оплачивает обучение.Основное условие получения возврата – претендент на него должен быть указан в качестве плательщика в документах на оплату образования.

 Максимальный объем вычетов составит:

  • при оплате собственного образования или обучения сестры/брата – 120 000 руб. (максимальный возврат – 15600 руб.);
  • при оплате учебы родного/усыновленного/опекаемого ребенка – 50 000 руб. (максимальный возврат – 6500 руб.).

Внимание! Льготу на оплату собственного обучения может получить любой студент (как дневник, так и вечерник ил заочник). При возврате вычетов за чужую учебу принимаются во внимание только расходы на очное обучение.

Благотворительные взносы

Со взносов, осуществленных в адрес благотворительных организаций, также можно вернуть определенный процент. При этом, ФНС будет учитывать только взносы, сделанные в официальном порядке и в адрес соответствующих инстанций. Добровольная материальная помощь, оказанная частным образом (например, на карту нуждающемуся человеку), учтена не будет.

Максимальный объем вычета в данном случае определен как ¼ годового дохода налогоплательщика. Соответственно, максимально возможный объем возврата составляет 13% от четверти совокупного годового дохода.

Страховые и пенсионные взносы

Если у гражданина имеется договор на страхование жизни, оформленный на 5 и более лет, он может получить налоговый вычет с уплаченных страховщику взносов. Здесь есть важный нюанс – это правило не распространяется на страховку, оформленную вместе с ипотечным договором. Данный момент был отдельно уточнен письмом Минфина N 03-04-05/48235 от марта 2016 года.

Максимальная сумма вычета здесь составляет 120 000 рублей. Соответственно, вернуть можно, максимум, 15 600 руб. Если в договор о страховании включены иные услуги, помимо страхования жизни, затраты на них учитываться ФНС не будут.

Сколько раз разрешается получать вычеты

Сколько раз можно вернуть 13 процентов? Ответ будет зависеть от того, о каком типе вычета идет речь:

  1. Имущественный – за один календарный год можно вернуть не более суммы, которая была перечислена в бюджет. Остаток переносится на следующий календарный год.
  2. Образовательный – можно подавать документы ежегодно, пока длится обучение.
  3. На лечение и медуслуги – не чаще одного раза в год. При этом, получение данного вычета отменяет все прочие налоговые льготы.
  4. На благотворительность – не чаще одного раза в год.
  5. На страхование – ежегодно, до окончания срока действия страхового договора.

Следует помнить, что в каждый календарный год может быть получен только один тип льготы.

К примеру, если в этом году налогоплательщик подает документы на возврат НДФЛ с лечения, то льготу за покупку квартиры он в этом году получить не сможет. Так же дело обстоит с оплатой обучения, страхования и т. д.

Еще раз напомним, что срок давности по возврату НДФЛ составляет 3 года. По окончании претендовать на возврат будет невозможно.

Необходимые документы на получение вычетов

Для возврата налогов потребуются следующие бумаги:

  • паспорт и ИНН плательщика;
  • декларация 3НДФЛ;
  • справка о полученных доходах;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы.

По последнему пункту – состав документов будет зависеть от категории вычета, на который претендует гражданин. Помимо перечисленного, необходимо будет написать заявление на возврат, в котором указать обстоятельства дела и реквизиты счета для зачисления средств. Оформить льготу можно через местное отделение ФНС либо через своего работодателя.

Правила получения налоговых льгот регулярно меняются. Все сказанное выше действительно на декабрь 2018 года. Возможно, уже к моменту подачи деклараций за текущий отчетный период, в налоговом законодательстве произойдет что-то новое. Рекомендуем пред сбором бумаг уточнить актуальную информацию на сайте ФНС или портале Госуслуг.

Выводы

Возврат 13% с понесенных крупных затрат определенного характера – дело вполне реальное. Конечно, возместить расходы в полном объеме не удастся. Но даже та доля, которую возвращает ФНС, может стать приятным дополнением к семейному бюджету.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/s-chego-mojno-vernyt-13-procentov-perechen.html

8 способов получить налоговый вычет | Финтолк

За что можно вернуть 13

Человексо средней по стране зарплатой в 40 000 рублей платитв год 62 000 налога на доход физических лиц (13 % НДФЛ).Обычно вы эти деньги даже не видите: бухгалтерия сразу перечисляетих в пользу государства. Но раз в год сумму уплаченногоНДФЛ можно вернуть. Для этого есть сразу 8 причин.

1.Вычет на имущество — 260 000 рублей

Первая причина — это ты… Первый и самый крупный налоговый вычет, который вы можете получить, — имущественный. Если вы купили квартиру, то с двух миллионов рублей от ее стоимости государство готово вернуть 13 %. То есть — 260 000.

Подавать заявление на вычет можно только три года спустя после покупки. То есть чтобы полностью выбрать свой лимит, вы каждый год должны возвращать минимум по 87 000 рублей налога.

Однако в случае, когда ваша зарплата, как в нашем примере, средняя по стране, то за три года получится вернуть только:

62 400×3 =187 200 рублей.

Но не расстраивайтесь,остаток суммы вы сможете возвратить налоговым вычетом при следующей сделкес недвижимостью.

Пример 1:Руслана купила в 2016 году квартиру за 1,2 млн рублей. В 2017,2018 и 2019 годах она получила за нее налоговый вычет – 13%от стоимости, то есть 156 000 рублей. В 2019 годуРуслана решила купить квартиру побольше, за 1,8 млн рублей. Значит,в 2020 году Руслана снова сможет получить налоговый вычет —оставшиеся 104 000 рублей.

260 000 —156 000 = 104 000 рублей

Пример 2:Саша купил в 2016 году квартиру за 3 млн. Он может получитьналоговый вычет в 260 000, но у Саши низкая официальнаязарплата. За три года он заплатил всего 100 000 налогов.

В 2019году официальная зарплата Саши стала больше, но получить вычетза сделку 2016 года он уже не может. В 2019 году Сашапокупает новую квартиру за 4 млн.

Теперь он может получитьоставшиеся 160 000 налогового вычета.

260 000 —100 000 = 160 000 рублей

Не забывайте, что на вычет имеют право оба владельца квартиры, так что, если вы с супругом/гой покупаете квартиру на двоих, каждому положено 13 % от половины ее стоимости.

Роман Шишкин, налоговый консультант, партнер ООО «Хопфен консалтинг», кандидат юридических наук:

В ближайшее время законодатель не планирует расширять круг оснований для применения налоговых вычетов. По крайней мере, в Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов каких-либо кардинальных изменений не предусмотрено.

Проблема в данном случае заключается в малой информированности населения о возможностях по возврату налогов. Так, почти каждый гражданин знает о возможности вернуть налог с покупки квартиры и суммы уплаченных процентов по кредиту.

Однако не каждый знает, например, о таких возможностях, как возврат налога при:

• благотворительной деятельности;

• оплате своего обучения и обучения своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме;

• медицинском лечении;

• инвестиционных вычетах (продаже ценных бумаг, операциях по инвестиционному счету и т. д.).

Также популяризацию вычетов ограничивает мнение о сложности сбора документов и подачи налоговой декларации.

2.Вычет на проценты по ипотеке — 390 000 рублей

Если вы взяликвартиру в ипотеку, то вам положен еще и вычет за проценты,которые платите банку. Это как бы часть имущественного вычетаиз пункта 1, документы на вычет за проценты можно подаватьодновременно. Но если ваших налогов за год не хватит, чтобыпокрыть обе статьи возврата, сначала вам вернут вычет за покупку квартиры,а следом — за проценты.

Пример 1:Супруги Оля и Витя купили квартиру за 6 млн рублейв ипотеку. За год они отдали банку процентовна 300 000 рублей. Каждый из супругов может получить260 000 рублей вычета за покупку и по 150 000за переплату процентов. Вдвоем за год супруги заплатили больше1 млн рублей налогов, так что имеют право вернуть на руки всю суммусразу.

Пример 2:Супруги Леша и Катя купили квартиру за 3 млн в ипотекуи отдали банку процентов на 100 000 рублей. Супруги могутвернуть по 145 000 каждый.

Но Катя в этом годуне платила налоги, так как сидела без работы, а Леша заплатил налоговтолько на 70 000 рублей. Поэтому Леша получает назад свои 70 000,а остальную сумму сможет получить в следующем году из новойпорции налогов.

Катя тоже сможет получить свою долю, если начнет платить налогии при этом с момента покупки пройдет меньше трех лет.

У вычетаза проценты по ипотеке тоже есть верхний лимит. Это390 000 рублей.

3.Вычет за ИИС — 52 000 рублей

Пункт пригодится тем,кто сейчас активно копит на крупную покупку. ИИС — индивидуальныйинвестиционный счет. Открыть ИИС можно через портал госуслуг, но чтобызавершить регистрацию, придется выбрать брокера или управляющую компанию.За деньги, которые вы положите на счет, государство вернетвам 13 % (но не более 52 000 рублей).

И это приусловии, что счет вы не будете закрывать минимум 3 года. Плюск этому налоговому вычету ваш брокер или управляющая компания также должнызаработать на инвестициях. Итого при хорошем раскладе доходностьпо счету будет выше доходности по вкладу.

Только не забывайте,что деньги на ИИС не застрахованы государством и инвестициимогут прогореть.

4.Вычет за страховку — 15 600 рублей

Также, есливы пользуетесь программами страхования жизни, то можетевернуть 13 % от суммы до 120 000 рублей, то есть15 600 рублей. При этом необязательно покупать страховку сразуна всю сумму, можно вносить ежемесячные платежи, а в конце годаполучить и предъявить налоговой справку о потраченной сумме.

5.Вычет за пенсионный вклад — 15 600 рублей

Если вы решили,что на государственную пенсию рассчитывать не стоит, то этотпункт для вас. Открыв вклад в негосударственном пенсионном фонде,вы сможете вернуть те же 13 % от суммы взносов каждый год.А это значит, что к доходности по вашему пенсионному вкладу(порядка 6 %) прибавится еще 13 % годовых. А это ужесверхдоходность! Даже удачные инвестиции редко приносят так много.

И главное —эти накопления абсолютно, полностью, на 100% застрахованы. Даже приставыне имеют права их изъять. Ну, а если с вами что-тослучится, накопления унаследуют ваши родственники или лица, указанныев договоре.

6.Вычет за образование — 15 600 рублей

Преимущество вычетав том, что его можно получить не только за себя,но и за того парня – за детей, братьев и сестер,которым еще не исполнилось 24 года. Пригодятся чеки за садик(даже частный), школу, музыкалку и художку, кружки бальных танцеви робототехники, спортивные секции и автошколы, курсы повышенияквалификаций, вузы, ссузы и колледжи.

7.Вычет за лечение — 15 600 рублей

Он бывает двухвидов.

• простоза лечение: сюда подпадают частные стоматологии, платные анализы, путевкив санаторий, покупка лекарств на себя, родителей и детей;

• за дорогостоящиеоперации и редкие процедуры. Сумма возврата уже не ограничена. Вамвернут 13 % от любой стоимости лечения.

8.Вычет за ДМС — 15 600 рублей

ДМС — добровольное медицинское страхование. Многие крупные компании оформляют такие полисы своим сотрудникам, но если полис оформлял ваш работодатель, вычет получить вы не можете. А вот если это личная инициатива — то можно требовать возврат и за свой полис, и за полисы супруга/супруги, родителей, несовершеннолетних детей. Вернутся опять-таки 13 % от суммы трат.

Мария Семенова, налоговый консультант, кандидат экономических наук

К числу препятствий, которые на практике мешают гражданам получить налоговый вычет, можно отнести необходимость сбора документов установленной формы, подтверждающих понесенные расходы, а также заполнение и подачу декларации по форме 3-НДФЛ.

При этом далеко не все налогоплательщики знают, что пользователи Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц могут заполнить и направить декларацию в налоговый орган онлайн.

При этом сервис автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике, суммы полученного им дохода и уплаченного НДФЛ, что позволит избежать ошибок при заполнении декларации.

Источник: https://fintolk.pro/8-sposobov-poluchit-nalogovyj-vychet-i-vernut-do-200-000-v-god/

Какие вычеты можно получить при оплате медицинских услуг

За что можно вернуть 13

В 2019 году объем рынка платных медицинских услуг в России составил 846 млрд рублей. Треть расходов на платное лечение приходится на стоматологию.

Екатерина Мирошкина

экономист

При оплате обследований и лечения можно вернуть часть денег с помощью социального налогового вычета — до 13% от фактических расходов. Разбираемся, как получить деньги за лечение родственников, оформить рецепт на лекарства, вернуть деньги при оплате ДМС и получить возврат без ограничения с помощью одной цифры.

Кому. Тем, кто платит НДФЛ и понес расходы на медицинские услуги или лекарства для себя. А также тем, за чье лечение платил супруг.

Как. Вычет за свое лечение используется только в том году, когда были расходы на платную медицину. Его можно заявить в декларации — по окончании года. Или через работодателя — на основании уведомления о праве на вычет, в текущем году. Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год. Зато каждый год лимит считается заново.

Посчитайте, сколько денег можете вернуть вы:

Кому. Тем, кто заплатил за лечение мужа или жены.

Сколько. Вернуть можно до 15 600 Р НДФЛ при оплате обычного лечения и лекарств. И 13% от расходов на дорогостоящее лечение — без ограничения суммы.

Как. Социальный вычет за лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств, но и при расходах на медуслуги для мужа или жены. Важно, чтобы брак был официально зарегистрирован.

Тогда муж может заплатить за платные роды жены, которая не работает и не платит налог, — и он вернет свой НДФЛ. А жена может заплатить за операцию самозанятого мужа — тогда лечиться будет супруг, а налог вернут ей.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Кому. Тем, кто платил за лечение родственников: своих родителей и детей до 18 лет, в том числе усыновленных и подопечных.

Дети должны быть свои, супругу родителя вычет за лечение не предоставляется. Но если расходы оплатил супруг, с его документами можно заявить свой вычет и вернуть уплаченный НДФЛ. Потому что расходы супруга для этих целей признаются как собственные: бюджет же общий. Но возвращает налог именно родитель, а не его супруг.

Родители тоже должны быть свои. При оплате лечения тещи вычет может получить ее дочь, жена плательщика, но не сам мужчина.

Как. Для возврата налога есть два способа: по декларации в следующем году или у работодателя в текущем. Список документов стандартный, но дополнительно понадобятся документы о родстве: свидетельства о рождении и браке.

Декларацию можно подать в течение трех лет после окончания того года, когда оплачены медицинские расходы. Уведомление для работодателя нужно оформить в текущем году. В следующем оно уже не подойдет: работодатель может предоставлять социальные вычеты только по расходам текущего года.

Пример. Григорий и Диана состоят в браке. У них есть дочь Ева. Григорий оплатил наблюдение Евы по программе для маленьких детей до года — 70 000 Р. И еще с его карты была оплачена операция для мамы Дианы — 250 000 Р. Сама Диана потратила на лекарства для мамы и дочери 30 000 Р со своей карты.

Григорий сможет вернуть 13% от 70 000 Р — 9100 Р. А Диана вернет 13% от стоимости лекарств — 3900 Р. И дополнительно 13% от 250 000 Р за дорогостоящую операцию, которую оплатил ее муж, — еще 32 500 Р. Хотя документы на оплату операции оформлены на Григория, использовать их для вычета должна именно Диана, потому что это ее мама.

Кому. Тем, кто оплатил полис добровольного медицинского страхования, ДМС. А также тем, кому страховку купил работодатель, но удерживает за нее деньги. ДМС можно купить не только для себя, но и для супруга, родителей и детей до 18 лет.

Как. Вычет можно получить за тот год, когда оплачена страховка, даже если срок ее действия приходится на следующий.

Если за ДМС полностью платит работодатель, работник не имеет права на вычет, так как это не его расходы.

А вот если из его зарплаты удерживают деньги в счет оплаты полиса — например половину суммы, — то эти расходы подойдут для вычета. Но только в той сумме, что на самом деле была удержана в календарном году.

Вычет за ДМС можно получить по декларации или на работе. Нужно, чтобы у страховщика была лицензия, а договор предусматривал оплату исключительно медицинских услуг. У клиники, которая оказывает медицинские услуги, тоже должна быть лицензия.

Кому. Тем, кто платит за лекарства по назначению врача для себя, супруга, родителей и детей.

Сколько. Плательщики НДФЛ смогут вернуть 13% от стоимости лекарств по чекам из аптеки. Вычет можно получить при покупке только тех лекарств, что указаны в назначениях врача. Максимальная сумма вычета — 120 000 Р за календарный год с учетом других видов расходов в составе социального вычета. Вернуть можно до 15 600 Р НДФЛ.

Оформлять вычет можно с помощью декларации или уведомления для работодателя. При расходах на лекарства для родственников тоже нужны рецепты и чеки, еще понадобятся документы о родстве.

Пример. Кристина сделала операцию по ОМС. В выписке ей назначили лекарства по списку — на 17 500 Р. Кристина купила их в аптеке за свой счет. Потом хирург на приеме назначил лекарства по рецепту — на 9500 Р.

Еще Кристина заплатила за лекарства для ребенка — всего 22 000 Р, но рецептами удалось подтвердить только 14 000 Р. Маме Кристины выписали лекарства на 56 000 Р.

Платила мама сама, но она пенсионерка и вычет получить не может, поэтому отдала чеки из аптеки дочери.

Кристина получит вычет в размере 97 000 Р и вернет 12 610 Р НДФЛ.

Кому. Тем, кто оплатил дорогостоящее лечение из специального перечня и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом «2».

Сколько. У вычета по расходам на дорогостоящее лечение нет лимита. За год можно вернуть 13% от уплаченной суммы, но не больше удержанного НДФЛ.

То есть при стоимости операции 500 000 Р к вычету можно заявить и всю сумму, но если доход за год составил 450 000 Р, а НДФЛ — 58 500 Р, то и к возврату будет эта сумма.

Потому что возвращают именно уплаченный НДФЛ, а не просто 13% от расходов на лечение.

Как. Дорогостоящее лечение — не то, что стоит много денег, а то, что упоминается в перечне правительства. Например, там указаны пластические операции, протезирование и ЭКО.

Чтобы подтвердить расходы, нужна справка об оплате медицинских услуг с кодом «2» — это код именно для дорогостоящего лечения. Вид лечения определяет медицинская организация.

Но тут надо быть начеку: многие клиники вообще не в курсе каких-то там кодов и по умолчанию ставят во всех справках «1»: зубная имплантация за 100 000 Р — «1», абдоминопластика за 400 000 Р — тоже «1».

В итоге пациенты теряют деньги, ведь за дорогостоящее лечение налог можно вернуть со всей стоимости — не 15 600 Р в год, а, например, 65 000 Р.

Проверяйте, что за документ вам оформили. Если клиника указала не тот код, просите переделать справку. Правда, из-за неграмотности сотрудников это может затянуться.

Если есть справка с нужным кодом, вычет оформляется как обычно — по декларации или через работодателя. При оплате лечения родственников нужны документы о родстве.

Пример. Людмила потратила 22 000 Р на обследования у врачей, 50 000 Р заплатила за лечение ребенка и 30 000 Р — за анализы мужа. Еще она сделала блефаропластику и абдоминопластику. Операции обошлись в 440 000 Р, лекарства — в 20 000 Р.

Расходы на пластические операции Людмила заявит в составе вычета в полном объеме. Эта сумма не войдет в лимит. Остальные расходы она включит в лимитированную сумму социального вычета: 22 000 Р + 50 000 Р + 30 000 Р + 20 000 Р = 122 000 Р.

Людмила вернет 15 600 Р с расходов на обычное лечение: хотя она потратила 122 000 Р, но максимальная сумма вычета — 120 000 Р. Еще 57 200 Р НДФЛ Людмила вернет с дорогостоящих пластических операций, хотя они и не по медицинским показаниям. Итого к возврату — 72 800 Р за год.

Кому. Тем, кто заключает договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.

Например, это может быть накопительное или инвестиционное страхование жизни, а вот полис на случай смерти от несчастного случая или болезни не подойдет.

Договор должен быть заключен в свою пользу или в пользу супруга, родителей и детей. Если выгодоприобретатель — банк-кредитор, то вычета нет.

Сколько. Вычет предоставляется в сумме уплаченных за свой счет страховых взносов, но не более 120 000 Р в год. Обычно страховщики предлагают вносить деньги постепенно, например по 120 000 Р. А если через пять лет страховой случай не наступает, всю сумму возвращают с процентами. При наступлении страхового случая деньги получат наследники.

При оплате страховки можно вернуть до 15 600 Р НДФЛ за календарный год — и так ежегодно, пока есть взносы. Но если договор расторгнут раньше пяти лет, налог придется вернуть в бюджет.

Как. Страховку нужно приобретать только у организации с лицензией. В состав вычета включаются только уплаченные за год взносы. Оформить его можно по декларации в следующем году или у работодателя. Но при возврате налога в текущем году нужно, чтобы работодатель удерживал взносы из зарплаты — по заявлению работника.

Еще со страховыми взносами есть такой нюанс: они не только позволяют получить вычет, но и защищают деньги от раздела при разводе. Взносы не делятся.

Кому. ИП и самозанятым на спецрежимах, если они получают доход, облагаемый НДФЛ, и платят за лечение.

Сколько. Можно вернуть до 15 600 Р в год и 13% от расходов на дорогостоящее лечение, но не больше того НДФЛ, что удержан или начислен с облагаемых им доходов в том же календарном году.

Как. ИП на УСН или патенте, а также самозанятые на НПД не платят налог на доходы физических лиц. Поэтому вернуть тот налог, что они платят на своих спецрежимах, с помощью вычетов нельзя.

Но у предпринимателей может появиться доход, который облагается именно НДФЛ. Например, при продаже квартиры, получении подарка не от близкого родственника или вознаграждения по гражданско-правовому договору. Тогда доходы можно уменьшить на вычет за лечение.

НДФЛ уменьшится, или переплату вернут на счет.

Пример. Нина работает как самозанятая: печет и продает торты. В 2020 году Нина продала квартиру, которую купила два года назад, — на 200 000 Р дороже. С этой суммы она должна начислить 13% НДФЛ — 26 000 Р. В том же году супруг Нины Олег заплатил 180 000 Р за свою дорогостоящую операцию.

Но он тоже самозанятый и не платит НДФЛ, поэтому вычет использовать не может. Нина возьмет документы об оплате лечения на имя Олега, приложит их к своей декларации вместе со свидетельством о браке и уменьшит налогооблагаемую базу на всю стоимость дорогой операции. В итоге НДФЛ Нина заплатит только с 20 000 Р, он составит 2600 Р.

А 23 400 Р семья сэкономит благодаря знаниям о правилах применения вычетов.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vernite-ndfl-za-medicinu/

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

За что можно вернуть 13

Здравствуйте, друзья!

Многие из нас являются ответственными налогоплательщиками. Мы исправно со всех своих доходов платим подоходный налог. Но все ли из нас пользуются налоговыми вычетами? Или даже не слышали о таких? С ответственностью заявляю, что мы имеем право не только отдавать, но и получать от государства деньги. Как вернуть подоходный налог по закону – тема очередной статьи на нашем блоге.

Налоговый вычет: определение и виды

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Государство дает право резидентам страны, т. е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.

Вернуть подоходный налог имеет право только физическое лицо, у которого есть официальная работа и белая заработная плата, с которой ежемесячно в бюджет удерживается НДФЛ в размере 13 %.

В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее.

Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс. Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:

  • стандартные,
  • социальные,
  • инвестиционные,
  • имущественные,
  • профессиональные.

По каждому есть ограничения по сумме и срокам. Но главный лимит – это ваши доходы. За год вы можете вернуть от государства не больше, чем заплатили ему. Соответственно, если нет доходов, то нет и возврата. Это в полной мере ощущают на себе:

  • пенсионеры, живущие на государственную пенсию, которая не облагается подоходным налогом;
  • лица, живущие на социальные пособия (например, женщины в отпуске по уходу за ребенком);
  • безработные, не имеющие официального заработка;
  • индивидуальные предприниматели на упрощенном налогообложении;
  • домохозяйки и др.

Способы получения вычета:

  1. Уменьшение налогооблагаемой базы. Например, стандартные вычеты на детей, которые ежемесячно уменьшают сумму для налогообложения.
  2. Получение суммы возврата раз в год на расчетный счет. Например, за лечение, обучение или покупку жилья.
  3. Ежемесячное увеличение зарплаты на сумму вычета до момента, пока не получите полную компенсацию.

Стандартные

1. 3 000 руб. для граждан:

  • ликвидаторов последствия аварии в Чернобыле и на объединении “Маяк”, пострадавших от них;
  • имеющих отношение к испытаниям ядерного оружия;
  • инвалидов ВОВ и других военных действий по защите СССР и РФ.

2. 500 руб. для граждан:

  • героев Советского Союза и России;
  • участников ВОВ, в том числе находившихся в блокадном Ленинграде;
  • узников концлагерей;
  • инвалидов 1 и 2 групп и инвалидов с детства;
  • супругов и родителей погибших военнослужащих.

Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.

3. 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка родителям и усыновителям.

4. 3 000 руб. на 3-го и последующих детей.

5. 12 000 руб. на детей-инвалидов.

Льготы действуют до 18-летия ребенка или до 24 лет, если он учится на дневной форме обучения. Одинокому родителю сумма удваивается. Один из супругов может отказаться от получения вычета, тогда на другого так же распространяется двойной размер.

Обратите внимание, что стандартные вычеты действуют до момента, пока годовой доход заявителя не превысит 350 тыс. руб. Если сумма нарастающим итогом больше указанного лимита, льгота перестает действовать.

Если налогоплательщик имеет несколько официальных мест работы, то он может выбрать одно из них, по которому будет получать льготу. Для этого достаточно написать заявление и приложить документы, дающие право на льготу по подоходному налогу.

Социальные

Список социальных налоговых вычетов выглядит следующим образом:

1. Пожертвования благотворительным, религиозным организациям, а также некоммерческим, которые работают в сфере науки, образования, искусства и т. д.

Под льготу попадают фактические суммы, потраченные на благотворительность, но не более 25 % от годовых доходов налогоплательщика. Для некоторых организаций государство готово увеличить сумму необлагаемых пожертвований.

2. Расходы на обучение.

Налоговые выплаты может получить налогоплательщик за свое обучение и образование своих детей, братьев и сестер. Лимит составляет:

  • 50 тыс. руб. на одного ребенка;
  • 120 тыс. руб. на свое образование и обучение братьев и сестер.

Одновременно вы можете подавать документы на себя, детей и родственников. Главное правило, уложитесь в указанные лимиты и не превысьте годовую сумму уплаченного вами в бюджет подоходного налога.

3. Расходы на лечение.

Вы имеете право возместить излишне уплаченную сумму подоходного налога, уменьшив свои доходы на медицинские расходы, в том числе:

  • лечение амбулаторно, а также в стационарах и санаториях;
  • покупка медикаментов по рецептам врачей;
  • взносы в фонды добровольного медицинского страхования.

При этом вы можете оплатить не только собственное лечение или покупку лекарств, но и супруги/супруга, детей и подопечных. Лимит – 120 тыс. руб. Но Правительство утвердило перечень дорогостоящего лечения, по которому никаких ограничений нет.

Например, потратили 270 000 руб. на искусственное оплодотворение. Имеете право вернуть 35 100 руб. на своей счет или через работодателя. В перечне всего 27 видов лечения.

4. Расходы на негосударственное пенсионное страхование.

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу на пенсионные взносы, которые вы сделали в негосударственный пенсионный фонд за себя, супруга/супругу, детей, подопечных и других близких родственников (их перечень указан в Семейном кодексе).

Для получения права на вычет вы можете заключить договор:

  • пенсионного страхования со страховой компанией;
  • добровольного страхования жизни, если такой документ будет действовать не менее 5 лет.

Например, год назад мы заключили со страховой компанией договор добровольного страхования жизни на 20 лет на моего супруга, как главного кормильца в нашей семье. Сумма годового взноса составляет 120 тыс. руб. Каждый год мы будем подавать документы на возмещение подоходного налога и получать 15 600 руб.

5. Расходы на накопительную пенсию. Это касается дополнительных взносов, которые налогоплательщик делает добровольно в накопительную часть своей будущей пенсии.

6. Затраты, которые несет налогоплательщик за подтверждение своей квалификации. Эта статья была добавлена в Кодекс всего 2,5 года назад.

Лимит по пунктам 3 – 6 составляет 120 тыс. руб.

Инвестиционные

Этот вид вычетов позволяет налогоплательщикам выводить из-под налогообложения некоторые доходы, которые получены от:

  • реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;
  • паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;
  • операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Есть определенные правила получения инвестиционных вычетов:

  1. Ценные бумаги должны находиться в собственности более 3 лет.
  2. Максимальная сумма ограничена 3 млн руб., умноженных на количество лет нахождения бумаг в собственности.
  3. По ИИС можно вывести из под налогообложения сумму до 400 тыс. руб. в год или по окончании срока действия договора всю сумму полученного дохода.
  4. Договор на ведение ИИС может быть только один.
  5. Если вывели с ИИС деньги до истечения 3-х летнего периода, то вы должны всю сумму вычета вернуть государству.

Имущественные

Они предоставляются по следующим операциям:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (квартира, комната, дом с землей или доли в этих объектах);
  • строительство дома или покупка земли для этого;
  • выкуп имущества государством для государственных нужд.

Самыми популярными операциями для возврата налога являются покупка и строительство жилья. Это можно сделать за собственные деньги или взять ипотечный кредит. По ипотеке предусмотрен еще и возврат части уплаченных процентов.

При покупке лимит расходов составляет 2 млн рублей. Если объект приобретен до 2014 года, то вернуть деньги можно только за этот объект в пределах лимита. Другими словами, если ваша квартира стоила 1,8 млн рублей, то вы возвращаете 234 тыс. рублей. На другие объекты неиспользованный лимит не переносится.

Ситуация изменилась с 2014 года. Вы имеет право переносить неизрасходованный вычет на другие объекты, купленные после 01.01.2014 г. Например, оставшуюся сумму из предыдущего примера можно возместить при покупке другого жилья.

Если жилье приобретено в ипотеку, то вы получаете право дополнительно возместить еще и часть уплаченных банку процентов. И здесь ограничение составляет уже 3 млн рублей.

Срок действия права на имущественный вычет – 3 года. Если проворонили срок и не подали документы вовремя, теряете льготу. В отличие от других видов вычетов имущественные переносятся на последующие налоговые периоды, пока полностью не исчерпаете лимит.

Особые условия для пенсионеров. Они могут вернуть налог не только за период, в котором было куплено жилье, но и за 3 предыдущих года.

Почему государство пошло на это? Дело в том, что пенсионер получает пенсию, которая не облагается подоходным налогом. Поэтому он не имеет право пользоваться льготой по его возвращению.

Но если в предыдущие 3 года у него были официальные доходы, с которых он уплачивал в бюджет 13 %, то за эти периоды дано право возместить налог.

Приведу пример. Иванов Иван Иванович вышел в 2019 году на пенсию и купил однокомнатную квартиру. За 2019 год он не сможет получить деньги от государства за приобретенное жилье, потому уже не является плательщиком подоходного налога. Но за 3 предыдущих года он имеет право подать декларации и возместить 13 % от стоимости квартиры.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности плательщика более 3-х лет, налог на доходы не начисляется. Если срок меньше указанного, то необходимо заплатить налог, но есть возможность воспользоваться налоговой льготой:

  • уменьшить доходы на 1 млн руб., если продаете жилые объекты и земельные участки;
  • уменьшить доходы на 250 тыс. руб., если продаете гаражи, автомобили и другие нежилые объекты.

Есть и еще одна возможность уменьшить налогооблагаемую базу. В некоторых случаях она даже становится более выгодной, чем описанная выше. Разберу ее на примере.

Василий Петров купил в 2017 году квартиру за 2,5 млн руб. и в 2018 году продал ее за 2,7 млн руб. Объект находился в собственности менее 3-х лет, поэтому придется заплатить налог.

1 способ. Петров подал заявление на имущественный вычет. Сумма налога составит: (2 700 000 – 1 000 000) х 0,13 = 221 000.

2 способ. Петров подал заявление на вычет, уменьшенный на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Сумма налога составит: (2 700 000 – 2 500 000) х 0,13 = 26 000.

Профессиональные

Доходы, по которым можно получить профессиональные вычеты:

Вычет предоставляется в размере фактических расходов, которые можно подтвердить документально. В исключительных случаях ИП могут получить вычет как 20 % от полученных доходов.

Процедура возврата подоходного налога

Есть 2 возможных способа:

  1. Через налоговую инспекцию. Налогоплательщик подает в налоговую заявление на возврат, декларацию за отчетный год и подтверждающие его права документы. Далее проводится камеральная проверка в течение 3-х месяцев. Если замечаний работники налоговой не выявили, то ждите поступления денег на указанный в заявлении расчетный счет.
  2. Через работодателя. Налогоплательщик, не дожидаясь окончания года, в котором были произведены те или иные расходы, обращается в налоговую за уведомлением, подтверждающим его право на льготу. Получает его и передает работодателю с комплектом документов. Далее в течение определенного срока работник будет получать повышенную зарплату, пока полностью не возместит положенную по закону сумму.

По некоторым видам вычетов можно выбрать наиболее удобный для себя способ. По некоторым придется обращаться только в налоговую инспекцию. Не обязательно делать это лично. Заведите личный кабинет на официальном сайте налоговой службы и подавайте все документы онлайн.

Заключение

Когда я пишу о личных финансах, часто читатели задают вопрос, где найти источник дополнительного заработка. На эту тему можно писать очень много. Но почему бы не возместить часть расходов за счет государства? Знаю многих людей, которые вообще никогда не пользовались положенной им по закону льготой. И знаю многих, у кого за год набегает неплохая сумма.

Надо пользоваться любой возможностью. Тем более, что речь часто идет не о сотне, а о десятках и сотнях тысяч рублей. Так стоит ли их дарить кому-то?

Источник: https://iklife.ru/finansy/kak-vernut-podohodnyj-nalog-i-za-kakoj-period.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.